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미국의 복잡한 소득세에 대하여
조엘글로벌컨설팅 조회수:3205
2015-06-26 10:26:18

오늘은 제가 미국 관련 일반강의가 아닌 미국에 이민, 취업을 가시는 분들에게 전문강의 할 때 이야기하는 미국 소득세에 관해 간단하게 설명해 볼게요.

미국의 현실적인 소득세는 상당히 복잡합니다.

예를 들어 각 주마다 다른 주 소득세를 가지고 있고 자본소득(Capital gain)도 따로 계산해야 하고요.

먼저 아래 표를 보시면서 간단하게 세가지로 설명 드리면

 

첫째, 미국에서 공통적으로 내는 2가지는

 

① social security withholding(사회보장연금) 6.2%

② medical withholding(건강보험) 1.45%

 

그래서 받는 소득의 총 7.65%를 내야 합니다.

 

 

둘째, 그리고 나서 연방정부 소득세(Federal Income Tax) 계산은 독신인 경우, 연간소득이 $9,925 까지는 10%이고 $9,925~$37,450 사이는 15%이며, 최고소득계층은 연간소득 413,200 이상으로 39.6%로 연방정부 소득세를 부과합니다.

만약 결혼한 경우 부부가 연간소득이 $18,450까지는 10%이고, $18,450~$74,900까지는 15%의 연방소득세를 부과합니다. 최고소득계층은 연간소득이 $464,850 이상인 경우이고 소득의 39.6%를 연방 소득세로 부과합니다.

 

셋째, 각 주마다 State Income Tax(주소득세)가 따로 있고 소득세율도 많이 다릅니다.

Texas 처럼 주 소득세가 없는 주가 수는 적지만 몇 주 있고요. CA처럼 최고 소득 계층이 10% 정도의 주 소득세를 부과하는 주도 많습니다.

그래서 간단하게 연간 세금부과 소득(Taxable Income)이 $1,000,000이 넘고 미혼이며 CA에 사시는 분은 7.65%+39.6%+10%=57.25%가 자기 Taxable Income에서 빠지고 집으로 가져오는 돈(Take-home Income)은 그 나머지가 되겠죠.

 

여기서는 간단한 세율정도만 보시고 어느 정도인지 살펴보시고  진짜로 미국에서 소득세를 낸다는 것은 위와 같이 간단하지 않습니다. 먼저 Taxable Income (세금 부과 소득은)은  소득에서 정말 여러 복잡한 공제 가 이루어 지고 나서 나오기 때문에 실제 상황에서는 같은 연봉을 받는사람들도  다를수 있고(예를 들어,자녀가 있느냐, 몇명이냐에 따라) 한가지 더는 현실적으로 소득세를 낼때는 각 Tax bracket 에 따라 내는 다른 세율의 세금을 이미 냈기 때문에 간단한 세율로 모든 소득에 세금을 부과 하지는 않습니다. 한국에서의 누진세와 비슷합니다

소득세금은 한국보다 높습니다.

 

한가지만 더 말씀 드리면 제가 강의 때 자주 받는 질문은 바로 주식을 팔았을 때 남는 소득(Capital gain tax)은 그 주식의 보유기간에 따라 Short-term(단기)이나 Long-term(장기 1년 이상 보유 시)이냐에 따라 Short-term은 일반 연방소득 기준을 따라가고 Long-term Capital gain tax는 일반 연방 소득세 보다는 낮아서 최고 소득 계층도 최대 20%까지만 내면 됩니다.

여기까지만 기본 세금에 대한 간단한 설명을 드리겠습니다.

좋은 하루 되세요.

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